📋 목차
2025년 귀속 연말정산이 다가오면서 직장인들의 관심이 뜨거워요. 이번 정산은 자녀 양육 가구와 무주택자, 신혼부부에게 특히 유리한 변화가 많아 '13월의 월급'을 챙길 기회가 늘어났어요. 헬스장 이용료 공제부터 결혼 세액공제 신설까지, 달라진 세법을 미리 파악하고 전략을 세우는 것이 중요해요. 지금부터 2025년 연말정산 절세 꿀팁을 상세히 알아볼게요.
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💰 2025 연말정산의 기초와 변화된 흐름
연말정산은 근로자가 한 해 동안 매달 월급에서 미리 떼어 냈던 소득세인 원천징수 세액을 다음 해 초에 실제 부담해야 할 세금과 비교하여 정산하는 아주 중요한 과정이에요. 만약 1년 동안 미리 납부한 세금이 실제로 내야 할 세금보다 많다면 그 차액만큼을 환급받게 되고, 반대로 적게 냈다면 추가로 세금을 내야 하는 상황이 발생해요. 그래서 많은 직장인이 환급을 받기 위해 다양한 공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 것이에요.
이 제도는 근로소득자의 납세 편의를 높이고 세금 납부에 대한 불확실성을 줄여주기 위해 도입되었어요. 단순히 세금을 걷는 목적을 넘어 국가의 특정 정책 목표를 달성하기 위한 수단으로도 아주 활발하게 활용되고 있어요. 예를 들어 소비를 촉진하기 위해 신용카드 공제를 제공하거나, 저출산 문제를 해결하기 위해 자녀 관련 공제를 확대하는 식이죠. 2025년 귀속 연말정산 역시 이러한 정책적 흐름이 강하게 반영되어 있어요.
최근의 연말정산 트렌드를 살펴보면 근로자의 실질적인 세 부담을 줄여주는 데 초점이 맞춰져 있어요. 특히 2024년 말 발표된 세법 개정안은 저출산과 고령화 사회에 적극적으로 대응하고, 주거비 부담을 완화하며, 국민의 문화와 체육 활동을 장려하는 방향으로 설계되었어요. 이러한 변화를 정확히 이해하고 준비한다면 더 많은 세금을 돌려받을 수 있는 기회가 될 수 있어요.
연말정산은 단순히 영수증을 모으는 것 이상의 의미가 있어요. 자신의 소비 습관을 점검하고 정부가 제공하는 다양한 혜택을 똑똑하게 이용하는 경제 활동의 일부라고 볼 수 있죠. 2025년 귀속 정산은 2026년 초에 진행되지만, 혜택을 극대화하려면 지금부터 변경된 항목들을 머릿속에 넣어두고 지출 계획을 세우는 것이 가장 현명한 방법이에요.
📊 연말정산 기본 개념 및 도입 배경
| 구분 | 주요 내용 |
|---|---|
| 정의 | 원천징수 세액과 실제 결정 세액을 비교하여 정산 |
| 목적 | 납세 편의 증진, 세 부담 완화, 특정 정책 목표 달성 |
| 환급 및 추가 납부 | 기납부 세액 > 결정 세액 시 환급, 반대 시 추가 납부 |
📈 2025년 귀속 연말정산 핵심 변경 사항 총정리
2025년 귀속 연말정산에서 가장 눈에 띄는 변화는 자녀 양육 가구에 대한 세액공제 확대예요. 기존보다 공제 금액이 대폭 상향되었는데, 8세 이상부터 20세 이하 자녀를 둔 경우 첫째는 25만 원, 둘째는 30만 원을 공제받을 수 있어요. 특히 셋째 자녀부터는 40만 원까지 공제가 가능해져서 다자녀 가구의 세금 부담이 크게 줄어들 것으로 보여요. 예를 들어 자녀가 세 명이라면 총 95만 원의 세액공제를 받을 수 있는 것이죠.
새롭게 신설된 결혼 세액공제도 놓치지 말아야 할 포인트예요. 2024년부터 2026년 사이에 혼인신고를 한 부부라면 생애 단 한 번, 부부 각자 50만 원씩 총 100만 원의 세액공제를 받을 수 있게 되었어요. 이는 신혼부부들의 초기 정착 자금에 조금이나마 보탬이 되도록 설계된 제도예요. 이미 혼인신고를 마쳤거나 계획 중인 분들은 이 혜택을 반드시 기억해야 해요.
출산 지원을 위한 혜택도 강화되었어요. 기존에는 산후조리원 비용 공제에 소득 제한이 있었지만, 2025년 귀속분부터는 소득과 관계없이 누구나 산후조리원 지출 비용에 대해 공제를 받을 수 있게 되었어요. 이는 저출산 극복을 위해 모든 출산 가구에 보편적인 혜택을 제공하겠다는 의지가 반영된 결과라고 볼 수 있어요. 경제적 부담 때문에 고민하던 부모님들에게는 아주 반가운 소식이에요.
통계 데이터를 보면 연말정산의 영향력을 실감할 수 있어요. 2024년 귀속 정산 인원은 무려 2,108만 명으로 전년보다 증가했으며, 1인당 평균 총급여액도 4,475만 원으로 상승했어요. 환급을 받은 인원은 약 1,423만 명에 달하며 평균 환급액은 89만 3,000원이었다고 해요. 반면 추가로 세금을 낸 사람들도 377만 명이나 되는데, 이들은 평균 117만 원을 더 냈다고 하니 공제 항목을 잘 챙기는 것이 얼마나 중요한지 알 수 있어요.
✅ 2025년 주요 세액공제 변경 항목 비교
| 항목 | 주요 변경 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 자녀 세액공제 | 첫째 25만, 둘째 30만, 셋째 40만 원 | 8~20세 자녀 대상 |
| 결혼 세액공제 | 부부 1인당 50만 원 (총 100만 원) | 24~26년 혼인신고 대상 |
| 산후조리원 공제 | 소득 제한 없이 공제 가능 | 전체 출산 가구 확대 |
🏠 주거 및 금융 관련 소득공제 확대 전략
무주택 근로자들에게 가장 큰 부담인 주거비와 관련해서도 파격적인 공제 확대가 이루어졌어요. 먼저 월세 세액공제의 경우, 공제를 받을 수 있는 대상자의 총급여액 기준이 기존 7,000만 원에서 8,000만 원으로 상향되었어요. 이로 인해 더 많은 직장인이 월세 공제 혜택을 누릴 수 있게 되었죠. 또한 공제 한도 역시 연간 750만 원에서 1,000만 원으로 크게 올라 주거비 부담을 덜어주는 실질적인 효과를 기대할 수 있어요.
내 집 마련을 위해 가입하는 주택청약종합저축의 소득공제 한도도 인상되었어요. 기존 연 240만 원이었던 공제 한도가 연 300만 원으로 늘어났으며, 납입액의 40%를 근로소득금액에서 공제받을 수 있어요. 특히 이번 개정에서는 무주택 세대주 본인뿐만 아니라 배우자까지 공제 대상이 확대되었다는 점이 핵심이에요. 부부가 함께 청약 저축을 활용한다면 가계 전체의 절세 효과가 더욱 커질 것이에요.
이미 주택을 구입하여 장기 주택저당 차입금 이자를 상환하고 있는 분들에게도 좋은 소식이 있어요. 이자 상환액에 대한 소득공제 한도가 기존 500만 원에서 700만 원으로 확대되었거든요. 금리 인상 등으로 인해 이자 부담이 커진 상황에서 이러한 공제 한도 확대는 가계 경제에 큰 도움이 될 수 있어요. 자신이 납부하고 있는 이자 금액을 확인하고 한도까지 충분히 공제받고 있는지 체크해 보세요.
주거 관련 공제는 금액 단위가 크기 때문에 연말정산 결과에 결정적인 영향을 미치는 경우가 많아요. 월세 계약서나 주택담보대출 이자 상환 증명서 등 관련 서류를 미리 챙겨두는 습관이 필요해요. 특히 월세 공제의 경우 집주인의 동의 없이도 신청이 가능하며, 확정일자를 받아두는 것이 유리하므로 이 점을 꼭 기억하시기 바라요. 주거 안정과 절세라는 두 마리 토끼를 잡을 수 있는 최적의 기회예요.
🏠 주거 관련 소득 및 세액공제 한도 변화
| 구분 | 기존 | 2025년 변경 |
|---|---|---|
| 월세 공제 총급여 기준 | 7,000만 원 이하 | 8,000만 원 이하 |
| 월세 공제 한도 | 연 750만 원 | 연 1,000만 원 |
| 주택청약 공제 한도 | 연 240만 원 | 연 300만 원 |
| 주택저당차입금 이자 공제 | 500만 원 | 700만 원 |
👶 자녀 양육 및 교육비 세액공제 혜택 가이드
아이를 키우는 가정에 가장 부담스러운 것 중 하나가 바로 교육비죠. 2025년 귀속 연말정산에서는 교육비 세액공제 대상이 더욱 넓어졌어요. 기존에는 취학 전 아동에게만 적용되던 예체능 학원비 공제가 이제는 초등학교 2학년 학생까지 확대되었어요. 태권도장, 수영장, 미술학원 등 아이들이 다니는 예체능 관련 교육비가 공제 대상에 포함되면서 학부모님들의 어깨가 조금은 가벼워질 것으로 기대돼요.
대학생 자녀를 둔 부모님들을 위한 혜택도 커졌어요. 이전에는 자녀의 소득이 일정 수준 이상이면 교육비 공제를 받기 어려웠지만, 이제는 자녀의 소득과 관계없이 대학 등록금에 대해 교육비 세액공제를 받을 수 있도록 대상이 확대되었어요. 비싼 등록금 때문에 고민하던 가정에 실질적인 세금 감면 혜택을 주겠다는 취지예요. 소득 요건 때문에 공제를 포기했던 분들이라면 이번 기회를 반드시 활용해야 해요.
자녀 세액공제 금액의 인상도 다시 한번 강조할 만큼 큰 변화예요. 8세 이상 자녀가 한 명이라면 25만 원, 두 명이라면 55만 원(25만+30만), 세 명이라면 95만 원(25만+30만+40만)을 공제받을 수 있어요. 자녀 수에 따라 공제액이 가파르게 올라가도록 설계되어 다자녀 가구일수록 유리해요. 이러한 혜택은 별도의 신청 없이도 부양가족 등록만 잘 되어 있다면 자동으로 적용되는 경우가 많으니 인적공제 사항을 꼼꼼히 확인하세요.
또한 맞벌이 부부의 경우 자녀 공제를 누가 받는 것이 유리한지도 잘 따져봐야 해요. 일반적으로는 소득이 높은 배우자에게 몰아주는 것이 전체 세금을 줄이는 데 유리한 경우가 많지만, 공제 문턱이나 세율 구간에 따라 달라질 수 있으므로 '연말정산 미리보기' 서비스를 통해 시뮬레이션을 해보는 것을 추천해요. 아이들의 밝은 미래를 위해 투자하는 교육비, 이제 세금 혜택으로 돌려받으세요.
🎓 교육비 및 자녀 관련 공제 요약
| 항목 | 공제 내용 | 대상 확대 |
|---|---|---|
| 예체능 교육비 | 학원비 등 납입액 세액공제 | 초등학교 2학년까지 확대 |
| 대학 등록금 | 등록금 전액 세액공제 | 자녀 소득 관계없이 가능 |
| 자녀 세액공제 | 1인 25만~3자녀 95만 원 | 금액 대폭 인상 |
🎨 문화 및 체육 생활을 위한 새로운 공제 팁
2025년 연말정산에서 가장 신선한 변화 중 하나는 바로 체육시설 사용료가 공제 대상에 포함되었다는 점이에요. 2025년 7월 1일부터 지출한 헬스장, 수영장 등 체육시설 이용료에 대해 신용카드 등 소득공제를 받을 수 있게 되었어요. 대상은 총급여액 7,000만 원 이하의 근로자이며, 공제율은 30%로 꽤 높은 편이에요. 건강을 위해 운동을 즐기는 직장인들에게는 아주 실질적인 혜택이 될 것이에요.
문화비 공제 범위도 더욱 넓어졌어요. 기존에는 도서 구입비, 공연 관람료, 영화 관람료 등이 주를 이루었지만, 이제는 미술관과 박물관 이용료도 공제 대상에 포함되었어요. 주말에 가족이나 연인과 함께 전시를 관람하며 문화생활을 즐기는 것만으로도 세금 혜택을 쌓을 수 있게 된 것이죠. 문화 활동을 장려하고 관련 산업을 활성화하려는 정부의 의지가 돋보이는 대목이에요.
고향사랑기부제에 참여하고 계신 분들이라면 강화된 혜택을 꼭 확인하세요. 기부 한도가 기존 500만 원에서 무려 2,000만 원으로 대폭 확대되었어요. 특히 특별재난지역에 기부할 경우 10만 원을 초과하는 금액에 대해 30%라는 높은 세액공제율이 적용되어, 지역 사회를 돕는 동시에 강력한 절세 효과를 누릴 수 있어요. 10만 원까지는 전액 세액공제가 된다는 점도 잊지 마세요.
이러한 문화 및 체육 관련 공제는 일상 속에서 소소하게 챙길 수 있는 항목들이에요. 하지만 헬스장 이용료처럼 시행 시기(2025년 7월 1일)가 정해져 있는 항목은 그 이후의 영수증을 잘 보관하거나 카드 결제 내역을 확인하는 것이 중요해요. 작은 지출들이 모여 큰 환급액을 만든다는 사실을 명심하고, 자신의 문화 활동 범위를 넓혀보시는 것은 어떨까요? 건강도 챙기고 세금도 돌려받는 일석이조의 효과를 누려보세요.
🏆 문화 및 체육 관련 공제 상세
| 항목 | 대상 및 요건 | 공제율/한도 |
|---|---|---|
| 체육시설 이용료 | 총급여 7천만 원 이하 (25.7.1부터) | 30% 소득공제 |
| 미술관/박물관 | 문화비 공제 대상 포함 | 카드 등 사용액 포함 |
| 고향사랑기부금 | 기부 한도 2,000만 원 상향 | 10만 원 전액, 초과분 15~30% |
💡 실전 절세 꿀팁: 미리보기부터 증빙 서류까지
연말정산을 성공적으로 마치기 위한 가장 첫 번째 단계는 국세청 홈택스에서 제공하는 '연말정산 미리보기' 서비스를 활용하는 것이에요. 보통 11월 중순부터 시작되는 이 서비스를 이용하면 1월부터 9월까지의 신용카드 사용액 등을 토대로 예상 세액을 미리 계산해 볼 수 있어요. 남은 2개월 동안 체크카드를 더 쓸지, 전통시장을 방문할지 등 소비 전략을 수정하여 절세 효과를 극대화할 수 있는 아주 유용한 도구예요.
신용카드와 체크카드를 현명하게 섞어서 사용하는 것도 중요해요. 총급여의 25%까지는 혜택이 많은 신용카드를 사용하고, 25%를 초과하는 금액부터는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 사용하는 것이 정석이에요. 특히 전통시장이나 대중교통 이용액은 별도의 공제 한도가 적용되므로 적극적으로 활용하는 것이 좋아요. 2025년부터는 체육시설 이용료도 이 범위에 들어오니 지출 관리가 더욱 중요해졌어요.
부양가족 공제는 인적공제 항목 중에서 가장 큰 절세 효과를 가져와요. 부양가족의 연간 소득금액이 100만 원 이하인지, 나이 요건(만 60세 이상 또는 만 20세 이하 등)을 충족하는지 꼼꼼히 확인해야 해요. 맞벌이 부부라면 부양가족을 적절히 배분하여 세율 구간을 낮추는 전략이 필요해요. 또한 연금저축이나 개인형퇴직연금(IRP) 같은 연금계좌는 세액공제 한도가 높으므로 여유 자금이 있다면 적극적으로 납입하는 것을 추천해요.
마지막으로 증빙 서류를 철저히 챙겨야 해요. 연말정산 간소화 서비스에서 대부분의 자료가 제공되지만, 안경 구입비, 교복 구입비, 일부 기부금, 그리고 이번에 확대된 산후조리원 비용 등은 간소화 서비스에서 누락될 수도 있어요. 이런 항목들은 직접 영수증을 발급받아 회사에 제출해야 공제를 받을 수 있어요. '설마 나오겠지' 하는 안일한 생각보다는 미리미리 챙기는 꼼꼼함이 13월의 월급을 결정짓는답니다.
🔍 절세 효과를 높이는 실전 체크리스트
| 실행 항목 | 핵심 전략 | 기대 효과 |
|---|---|---|
| 연말정산 미리보기 | 11월 중순 예상 세액 확인 | 연말 소비 방향 설정 |
| 카드 사용 믹스 | 총급여 25% 초과 시 체크카드 권장 | 소득공제액 극대화 |
| 연금계좌 납입 | IRP 및 연금저축 한도 채우기 | 높은 세액공제 혜택 |
| 증빙 서류 준비 | 간소화 서비스 누락 항목 직접 수집 | 누락 없는 공제 적용 |
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❓ FAQ
Q1. 2025년 연말정산부터 달라지는 점이 무엇인가요?
A1. 자녀 세액공제 확대, 월세 세액공제 대상 및 한도 상향, 주택청약 소득공제 한도 인상, 결혼 세액공제 신설, 체육시설 사용료 소득공제 포함 등 다양한 혜택이 대폭 확대되었어요.
Q2. 결혼 세액공제는 언제까지 신청할 수 있나요?
A2. 2024년부터 2026년 사이에 혼인신고를 한 부부가 대상이며, 생애 한 번 부부 각각 50만 원씩 총 100만 원의 공제를 받을 수 있어요.
Q3. 체육시설 사용료 소득공제는 어떤 경우에 받을 수 있나요?
A3. 총급여액 7,000만 원 이하 근로자가 2025년 7월 1일 이후부터 지출한 헬스장, 수영장 등 체육시설 이용료에 대해 30% 공제가 가능해요.
Q4. 자녀 세액공제 금액은 구체적으로 어떻게 되나요?
A4. 8~20세 자녀에 대해 첫째 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째 이상은 40만 원까지 공제돼요. 3자녀 가구라면 총 95만 원을 공제받아요.
Q5. 월세 세액공제 대상자가 어떻게 바뀌었나요?
A5. 총급여액 기준이 7,000만 원에서 8,000만 원으로 상향되어 더 많은 사람이 혜택을 볼 수 있게 되었어요.
Q6. 월세 공제 한도는 얼마인가요?
A6. 연간 750만 원에서 1,000만 원으로 상향 조정되었어요.
Q7. 주택청약 소득공제 한도는 어떻게 달라졌나요?
A7. 기존 연 240만 원에서 연 300만 원으로 인상되었어요.
Q8. 청약 공제 대상에 배우자도 포함되나요?
A8. 네, 2025년 귀속분부터는 무주택 세대주의 배우자까지 공제 대상이 확대되었어요.
Q9. 산후조리원 비용 공제에 소득 제한이 여전히 있나요?
A9. 아니요, 2025년부터는 소득 제한 없이 모든 근로자가 공제 혜택을 받을 수 있어요.
Q10. 초등학생 자녀의 학원비도 공제가 되나요?
A10. 초등학교 2학년까지는 예체능 학원비(태권도, 미술 등)에 대해 교육비 세액공제가 가능해요.
Q11. 대학생 자녀의 등록금 공제 요건이 완화되었나요?
A11. 자녀의 소득과 관계없이 대학 등록금에 대해 교육비 세액공제를 받을 수 있도록 확대되었어요.
Q12. 문화비 공제에 새롭게 포함된 항목은 무엇인가요?
A12. 기존 도서, 공연, 영화 외에 미술관과 박물관 이용료가 새롭게 추가되었어요.
Q13. 고향사랑기부제 기부 한도는 얼마인가요?
A13. 연간 500만 원에서 2,000만 원으로 크게 확대되었어요.
Q14. 특별재난지역 기부 시 혜택이 따로 있나요?
A14. 10만 원 초과분에 대해 30%라는 높은 세액공제율이 적용돼요.
Q15. 장기 주택저당 차입금 이자 공제 한도는 얼마인가요?
A15. 기존 500만 원에서 700만 원으로 확대되었어요.
Q16. 연말정산 미리보기는 언제부터 이용 가능한가요?
A16. 보통 매년 11월 중순부터 국세청 홈택스에서 이용할 수 있어요.
Q17. 신용카드 소득공제는 언제부터 적용되나요?
A17. 총급여의 25%를 초과하는 사용액부터 공제가 적용돼요.
Q18. 체크카드와 신용카드 중 무엇이 더 유리한가요?
A18. 25% 초과분부터는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증이 훨씬 유리해요.
Q19. 부양가족 공제의 소득 요건은 무엇인가요?
A19. 연간 소득금액이 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하)여야 해요.
Q20. 맞벌이 부부는 부양가족 공제를 어떻게 받는 게 좋나요?
A20. 대체로 소득이 높은 배우자에게 몰아주는 것이 유리하지만, 상황에 따라 다를 수 있으니 시뮬레이션이 필요해요.
Q21. 간소화 서비스에서 누락되는 대표적인 서류는 무엇인가요?
A21. 안경 구입비, 교복 구입비, 기부금 영수증, 산후조리원 이용증명서 등이 누락될 수 있으니 직접 챙겨야 해요.
Q22. 연금계좌 세액공제 혜택은 어떤가요?
A22. 연금저축과 IRP 납입액에 대해 높은 비율로 세액공제를 받을 수 있어 노후 준비와 절세를 동시에 할 수 있어요.
Q23. 중복 공제가 가능한 항목이 있나요?
A23. 원칙적으로 동일한 항목에 대해 부양가족과 본인이 중복으로 공제받을 수 없으므로 주의해야 해요.
Q24. 2024년 1인당 평균 환급액은 얼마였나요?
A24. 약 89만 3,000원이었다고 해요.
Q25. 연말정산 시 추가로 세금을 내는 경우도 많나요?
A25. 2024년 기준 약 377만 명이 평균 117만 원을 추가로 납부했어요.
Q26. 면세자 비중은 어느 정도인가요?
A26. 전체 신고 인원의 약 32.4%인 684만 명이 면세자로 집계되었어요.
Q27. 헬스장 이용료 공제는 2025년 1월부터 적용되나요?
A27. 아니요, 2025년 7월 1일 이후 지출분부터 적용된다는 점을 주의하세요.
Q28. 고향사랑기부 시 답례품도 받을 수 있나요?
A28. 네, 기부 금액의 30% 한도 내에서 지역 특산물 등 답례품을 받을 수 있어 혜택이 더 커요.
Q29. 연말정산 관련 정확한 정보는 어디서 확인하나요?
A29. 국세청 홈택스 웹사이트의 '연말정산 종합 안내' 자료를 참고하는 것이 가장 정확해요.
Q30. 세무 전문가의 도움을 꼭 받아야 하나요?
A30. 일반적인 근로자라면 간소화 서비스를 통해 충분히 가능하지만, 상황이 복잡하다면 세무사의 조언을 받는 것도 좋은 방법이에요.
면책 문구
이 글은 2025년 귀속 연말정산에 대한 일반적인 정보를 제공하기 위해 작성되었어요. 제공된 정보는 법적 효력을 갖는 자문이 아니며, 실제 세법 적용은 개인의 소득 수준, 부양가족 현황, 지출 내역 등 구체적인 상황에 따라 달라질 수 있어요. 따라서 이 글의 내용만을 근거로 판단하기보다는 국세청 홈택스의 공식 안내 자료를 확인하거나 전문 세무사와의 상담을 통해 정확한 법률 자문을 구하시기 바라요. 필자는 이 글의 정보로 인해 발생하는 어떠한 결과에 대해서도 법적 책임을 지지 않아요.
요약
2025년 귀속 연말정산은 자녀 양육, 주거비 완화, 결혼 지원 등 민생 안정에 초점을 맞춘 다양한 혜택이 확대되었어요. 자녀 세액공제 금액이 대폭 오르고, 월세 공제 기준과 한도가 상향되었으며, 결혼 세액공제가 신설된 것이 핵심이에요. 또한 2025년 7월부터는 헬스장 이용료도 공제받을 수 있고, 미술관·박물관 관람료도 문화비 공제에 포함돼요. 성공적인 환급을 위해서는 11월 '미리보기' 서비스를 활용해 소비 전략을 짜고, 간소화 서비스에서 누락되기 쉬운 의료비, 교육비 등의 증빙 서류를 미리 챙기는 노력이 필요해요. 변화된 세법을 꼼꼼히 확인하여 2026년 초 '13월의 월급'을 기분 좋게 챙기시길 바라요.
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